Guia Atualizado com a Reforma Tributária
Você está pensando em abrir sua empresa e considera usar um coworking como endereço comercial, mas ficou em dúvida sobre como funcionam os impostos com a nova Reforma Tributária que começou em 2026?
A resposta é simples: usar um coworking como sede da sua empresa não altera em nada sua carga tributária.
O Brasil está passando pela maior transformação tributária das últimas décadas com a implementação do IVA, mas o endereço onde sua empresa está registrada não interfere nos impostos que você vai pagar.
Neste guia completo e atualizado, vou explicar de forma clara e prática como funciona a tributação das empresas em 2026, incluindo as mudanças trazidas pela Reforma Tributária e o que você precisa saber antes de abrir seu negócio.
O que mudou com a Reforma Tributária em 2026?
Desde 1º de janeiro de 2026, o Brasil entrou oficialmente na fase de transição da Reforma Tributária sobre o consumo.
Cinco tributos começarão a ser extintos: PIS, COFINS e IPI (federais), ICMS (estadual) e ISS (municipal).
Esses impostos serão gradualmente substituídos por dois novos tributos que formam o chamado IVA (Imposto sobre Valor Agregado).
A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) substituirá PIS, COFINS e IPI, enquanto o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) substituirá ICMS e ISS.
Entretanto, é importante destacar que 2026 funciona como um ano de testes do novo sistema tributário.
Neste ano haverá movimentação financeira real, emissão de notas fiscais com novos campos obrigatórios e adaptação de sistemas, mas os valores pagos a título de IBS e CBS serão compensados com PIS e COFINS, mantendo o desembolso total inalterado.
Portanto, não há aumento efetivo de carga tributária em 2026.
Como funciona a fase de testes em 2026?
A transição da Reforma Tributária foi planejada de forma gradual para permitir que empresas e governo se adaptem ao novo sistema.
Em 2026, será cobrada uma alíquota somada de 1% sobre a movimentação de bens e serviços: 0,9% destinado à CBS (federal) e 0,1% ao IBS (estadual e municipal).
Contudo, esse 1% não representa custo adicional para sua empresa.
O valor recolhido a título de CBS e IBS será descontado do que a empresa já paga mensalmente de PIS e COFINS, mantendo o desembolso total inalterado.
O PIS e a COFINS continuam existindo plenamente em 2026, sendo extintos apenas em 2027.
Dessa forma, 2026 funciona como um grande ensaio para calibrar os sistemas antes da virada definitiva.
Usar coworking como endereço comercial afeta os impostos da minha empresa?
Não, de forma alguma.
O endereço comercial da sua empresa, seja em coworking, escritório tradicional ou residência, não interfere absolutamente nada na carga tributária que você vai pagar.
Os impostos são calculados com base em fatores como atividade econômica (CNAE), regime tributário escolhido (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real), faturamento mensal e folha de pagamento.
O tipo de espaço onde você está instalado não entra nessa equação.
Portanto, estabelecer sua empresa em um coworking é uma decisão puramente estratégica relacionada a custos operacionais, flexibilidade e networking, sem qualquer impacto nos tributos.
Na verdade, o coworking reduz drasticamente seus custos fixos com aluguel, infraestrutura e equipe, permitindo que você invista mais no crescimento do negócio.
Regimes tributários disponíveis: qual escolher?
Mesmo com a Reforma Tributária, os três regimes tributários principais continuam existindo durante todo o período de transição (2026-2033).
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes ao abrir sua empresa, pois impacta diretamente quanto você vai pagar de impostos mensalmente.
Simples Nacional
O Simples Nacional é o regime mais utilizado por pequenas e médias empresas no Brasil e continuará existindo durante e após a Reforma Tributária.
Para empresas optantes pelo Simples Nacional, não haverá qualquer alteração em 2026.
Essas empresas somente passarão a destacar o IBS e a CBS em seus documentos fiscais a partir de 2027, preservando integralmente o regime simplificado no primeiro ano da transição.
Para aderir ao Simples Nacional, sua empresa precisa ter faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
As alíquotas variam de acordo com a atividade e o faturamento acumulado nos últimos 12 meses, seguindo tabelas progressivas organizadas em anexos.
Importante para 2027: As empresas do Simples Nacional e MEI terão até setembro de 2026 para optar se, em 2027, continuarão a pagar os impostos pelo regime favorecido ou se migrarão para o novo sistema tributário com IBS e CBS calculados separadamente.
Exemplo prático: uma empresa de consultoria enquadrada no Anexo III com faturamento acumulado de R$ 180 mil nos últimos 12 meses pagará uma alíquota inicial de 6% sobre o faturamento mensal.
Se ela faturar R$ 20 mil em um determinado mês, pagará R$ 1.200 de impostos através do DAS em 2026, sem nenhuma mudança em relação a 2025.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma opção intermediária, indicada para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Neste regime, o governo presume uma margem de lucro sobre seu faturamento (que varia conforme a atividade) e calcula os impostos sobre esse valor presumido.
Empresas de serviços geralmente têm uma presunção de lucro de 32%, enquanto comércio pode ter 8%.
A carga tributária total costuma ficar entre 13,33% e 16,33% para prestadores de serviços, somando todos os tributos federais e municipais.
O que muda em 2026: empresas no Lucro Presumido já precisam destacar IBS e CBS nas notas fiscais desde janeiro de 2026, mas com compensação total dos valores pagos.
Exemplo prático: uma empresa de marketing com faturamento mensal de R$ 50 mil no Lucro Presumido pagaria aproximadamente R$ 8 mil de impostos considerando todos os tributos (valores de 2026, antes da mudança completa em 2027).
Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões ou que atuam em segmentos específicos como bancos e financeiras.
Neste regime, os impostos são calculados sobre o lucro efetivo da empresa (receitas menos despesas dedutíveis).
Se sua empresa tiver prejuízo ou margens de lucro muito baixas, pode pagar menos impostos no Lucro Real do que nos outros regimes.
Porém, a complexidade contábil e os custos com escrituração são maiores.
O que muda em 2026: empresas no Lucro Real também já destacam IBS e CBS nas notas fiscais, participando integralmente da fase de testes do novo sistema.
Tabela Comparativa: Regimes Tributários em 2026
| Regime Tributário | Faturamento Anual Permitido | Alíquota Aproximada (Serviços) | Mudanças em 2026 |
|---|---|---|---|
| Simples Nacional | Até R$ 4,8 milhões | 6% a 19,5% | Nenhuma mudança; decisão sobre 2027 até setembro/2026 |
| Lucro Presumido | Até R$ 78 milhões | 13,33% a 16,33% | Destaque IBS/CBS nas NF-e (compensado) |
| Lucro Real | Sem limite | Variável conforme lucro | Destaque IBS/CBS nas NF-e (compensado) |
Nota: As alíquotas são aproximadas e variam conforme atividade e localização.
Como será a carga tributária a partir de 2027?
A grande mudança acontecerá a partir de 2027, quando os novos tributos passam a ser cobrados de forma efetiva.
A alíquota do IVA brasileiro (soma de IBS e CBS) está estimada entre 26,5% e 28%, o que tornaria o Brasil um dos países com a maior alíquota de IVA do mundo.
O Projeto de Lei Complementar 68/2024 fixou em 26,5% o teto da alíquota até 2030, mas esse percentual poderá sofrer ajustes para garantir estabilidade na arrecadação.
Entretanto, nem todos os setores pagarão a alíquota cheia.
Muitos serviços e produtos terão alíquotas reduzidas: serviços de saúde e educação terão redução de 60%, serviços profissionais regulamentados (como advocacia, contabilidade, engenharia, arquitetura) terão redução de 30%, produtos da cesta básica terão alíquota zero, e diversos outros setores contam com benefícios específicos.
Impacto no setor de serviços: Historicamente, o setor de serviços paga alíquotas menores baseadas no ISS municipal e PIS/COFINS cumulativo.
Com a reforma, este segmento passará a ser tributado pela alíquota cheia do IVA, pois empresas de serviços têm como maior despesa a folha de pagamento, e salários não geram crédito tributário para compensação.
Isso significa que empresas de serviços precisarão fazer planejamento tributário cuidadoso a partir de 2027.
Como o coworking ajuda a reduzir custos operacionais (mesmo sem reduzir impostos)
Embora o coworking não reduza sua carga tributária, ele oferece economia significativa em custos operacionais.
Em vez de gastar com aluguel tradicional, mobília, internet, energia, limpeza, recepção e manutenção, você paga um valor mensal fixo que já inclui toda a infraestrutura necessária.
Essa economia pode chegar a 60% comparado a um escritório tradicional, liberando recursos que podem ser direcionados para marketing, contratações ou investimentos no crescimento do negócio.
Com a perspectiva de aumento da carga tributária em 2027 para alguns setores, reduzir custos fixos torna-se ainda mais estratégico para a saúde financeira da empresa.
Trabalhar em um coworking é uma estratégia inteligente de gestão financeira que complementa um bom planejamento tributário.
Cronograma da Reforma Tributária até 2033
Para você entender todo o caminho da transição:
2026: Ano de testes com alíquotas simbólicas (1% total). Simples Nacional sem mudanças. Empresas no regime normal destacam IBS e CBS nas notas fiscais com compensação total. Não há aumento de carga tributária.
2027: Entra em vigor a cobrança efetiva da CBS, substituindo PIS e COFINS. Simples Nacional passa a ter opção de cálculo separado de IBS e CBS. Empresas precisam ter decidido até setembro de 2026 qual modelo adotar.
2029: Início da transição do IBS, com redução gradual de ICMS e ISS. Os impostos estaduais e municipais começam a ser substituídos.
2033: Extinção total do ICMS e ISS. Implantação completa do IVA Dual, com toda a tributação sobre bens e serviços feita exclusivamente por meio da CBS e IBS.
Mitos e verdades sobre tributação em coworking
Mito: Empresas em coworking pagam mais impostos com a Reforma Tributária.
Verdade: Os impostos dependem do regime tributário e da atividade, não do endereço. A Reforma Tributária afeta igualmente empresas em coworkings e escritórios tradicionais.
Mito: Usar coworking como endereço fiscal não é permitido pela Receita Federal.
Verdade: É totalmente legal e aceito usar coworking como sede da empresa, desde que o espaço forneça um endereço comercial válido.
Mito: MEI não pode ter endereço em coworking.
Verdade: MEI será mantido e continuará recolhendo tributos pelo DAS-MEI, permanecendo isento do IBS e da CBS. Pode sim utilizar coworking como endereço comercial.
Mito: A Reforma Tributária vai acabar com o Simples Nacional.
Verdade: O Simples Nacional será mantido e adaptado ao novo sistema, com opção de cálculo diferenciado de IBS e CBS a partir de 2027.
Checklist: o que considerar antes de abrir sua empresa em 2026
Antes de abrir sua empresa e definir o regime tributário, avalie os seguintes pontos:
Qual será seu faturamento mensal estimado nos primeiros 12 meses?
Qual a margem de lucro média esperada para seu negócio?
Você terá funcionários registrados desde o início?
Sua atividade permite enquadramento no Simples Nacional?
Você já conversou com um contador especializado em Reforma Tributária?
Quanto você pode investir em contabilidade e gestão fiscal mensal?
Se optar pelo Simples Nacional, você já pensou na decisão de setembro de 2026 sobre o modelo de 2027?
Você entende as mudanças que virão em 2027 e como elas afetarão seu negócio?
Contratar um contador especializado que entenda a Reforma Tributária é fundamental para fazer a escolha certa e evitar surpresas desagradáveis em 2027.
Um planejamento tributário bem feito pode gerar economia de milhares de reais ao longo do ano.
Erros comuns que podem aumentar sua carga tributária
Muitos empreendedores iniciantes cometem erros que acabam elevando desnecessariamente os impostos pagos.
Escolher o regime tributário errado é o erro mais frequente, especialmente em 2026 com tantas mudanças acontecendo.
Não se preparar para as mudanças de 2027 pode gerar impacto financeiro significativo quando a cobrança efetiva do IVA começar.
Misturar despesas pessoais com empresariais também é um problema grave que pode gerar problemas com a Receita Federal.
Não fazer planejamento tributário considerando a transição gradual até 2033 significa perder oportunidades de economia e ajustes.
Atrasar pagamentos de tributos gera multas e juros que aumentam significativamente o valor devido.
Contratar serviços contábeis de baixa qualidade ou que não entendem a Reforma Tributária pode sair muito mais caro no longo prazo.
FAQ sobre carga tributária para empresa em coworking em 2026
O endereço do coworking afeta meus impostos em 2026?
Não, o endereço comercial não interfere na carga tributária da sua empresa, mesmo com a Reforma Tributária.
Vou pagar mais impostos em 2026 por causa da Reforma Tributária?
Não. Em 2026 é ano de testes e não há aumento de carga tributária. Os valores de IBS e CBS são compensados com PIS e COFINS.
E a partir de 2027, vou pagar mais?
Depende do seu setor e regime tributário. Empresas de serviços podem ser mais impactadas. Por isso o planejamento tributário é essencial.
Preciso de contador mesmo estando no Simples Nacional?
Sim, especialmente em 2026. Você precisará decidir até setembro sobre o modelo de tributação de 2027, e um contador especializado é fundamental nessa escolha.
O coworking fornece nota fiscal de serviços?
Sim, coworkings são empresas regulares que emitem nota fiscal pelos serviços de locação de espaço prestados.
